實施情形 - 獨立董事溝通政策

● 獨立董事與會計師溝通政策

本公司簽證會計師向獨立董事就財報查核及其他相關法令要求之溝通事項進行說明及溝通。
截至目前為止本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。

2024年度獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要：

日期

溝通方式

溝通對象

溝通事項

溝通結果

2024.9.20

會計師座談會

(視訊)

勤業眾信聯合會計師事務所
謝建新會計師及
邱咏平協理

1. 後續於董事會前，公司將於會議資料提供時提供兩大表，並若有需要將就當期重大變動提供分析說明。

2. 財報自編相關事宜事務所已陸續提供相關合併底稿予公司參考，另依照事務所對公司組織情況之了解，目前公司若無另外購買外掛系統尚可續用excel進行編制合併財報相關附註。

3. 獨立董事陳淑娟提出希望事務所提供永續報告書S1 S2相關轉換說明。

1. 無異議。
2. 無異議。
3. 後續提供。

● 獨立董事與內部稽核主管溝通政策

本公司內部稽核主管至少於每季審計委員會會議提交上期稽核報告及缺失追蹤報告，並就本公司年度稽核計畫執行狀況及內控缺失追蹤改善情形提出報告。
截至目前為止本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。

2024年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

日期	溝通方式	溝通對象	溝通事項	溝通結果
2024.12.26	稽核座談會 (視訊)	內部稽核主管	2025年度稽核計劃及溝通方式	獨立董事陳淑娟建議，不定期於審計委員會前請稽核就重要事項報告。辦理情形：已依建議辦理。